איזה מסלול מתאים לכם - כבילדרים?
המחשבון הכללי שלנו שואל על עסק ישראלי טיפוסי. הגרסה הזו בנויה לבילדרים: היא יודעת ששאלת המפתח שלכם היא איפה הלקוחות - כי כשמוכרים לחו"ל, החישוב של פטור מול מורשה מתהפך. חמש שאלות, המלצה מנומקת.
הכלי נועד להכוונה כללית בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס.
למה אצל בילדרים השאלה מתהפכת
במחשבון הכללי שלנו, מחזור צפוי הוא הגורם הראשון: מעל תקרת עוסק פטור (122,833 ₪ ב-2026) המסלול נסגר, ומתחתיה לקוחות פרטיים נותנים לפטור יתרון תמחירי. אצל בילדר שמוכר תוכנה לחו"ל הסדר משתנה, כי איפה הלקוחות קובע את המע"מ. מכירת שירותים ותוכנה לתושב חוץ היא עסקה בשיעור אפס לפי סעיף 30(א)(5) לחוק מע"מ: עוסק מורשה לא גובה מע"מ מהלקוח הזר, אבל כן מקזז את המע"מ ששילם על הוצאות ישראליות. עוסק פטור לא גובה ולא מקזז.
התוצאה המעשית: לבילדר עם לקוחות בחו"ל, מורשה כמעט תמיד עדיף על פטור גם הרבה מתחת לתקרה, כי המע"מ על ההוצאות הישראליות חוזר אליו במקום להישאר עלות. לבילדר עם לקוחות פרטיים בישראל התמונה חוזרת להיות רגילה: הפטור חוסך 18% במחיר ללקוח. לכן השאלה הראשונה כאן היא על הלקוחות, ורק אחריה על ה-MRR ועל ההוצאות. ההסבר המלא: מע"מ אפס ליצוא שירותים ועוסק פטור, מורשה או זעיר לבילדרים.
מה הכלי שוקל, ומה הוא לא יודע
הכלי שואל על מיקום הלקוחות, על ההכנסה החודשית הצפויה, על היקף ההוצאות הישראליות, ועל מה שמזיז את התשובה לכיוון חברה בע"מ: שותפים, עובדים, סיכון ומשקיעים. הוא לא יודע אם יש לכם משכורת לצד הפרויקט, מה מצב הביטוח הלאומי שלכם, ואם העיסוק שלכם מופיע ברשימת המקצועות שחייבים במורשה מהשקל הראשון. שלושת אלה יכולים להפוך המלצה, ולכן התוצאה היא נקודת פתיחה לשיחה ולא תחליף לה.
מנויים זרים כמו Claude, Cursor, Vercel ו-AWS מחויבים בלי מע"מ ישראלי, ולכן אין בהם מה לקזז במע"מ גם במסלול מורשה. הם מוכרים במלואם במס הכנסה. מי שמבטיח "18% חזרה על כל ה-stack" מתאר משהו שלא קיים; מה שכן חוזר הוא המע"מ על הוצאות ישראליות: ציוד, רואה חשבון, coworking. בדקו במחשבון כמה מע"מ ההוצאות שלכם מחזירות.
מסלול לבילדרים - מה שכולם שואלים
בילדר שמוכר רק לחו"ל - עוסק פטור או מורשה?
ברוב המקרים מורשה, גם מתחת לתקרה. המכירה לתושב חוץ היא בשיעור אפס, כך שהלקוח לא משלם מע"מ בכל מקרה, אבל רק עוסק מורשה מקזז את המע"מ על ההוצאות הישראליות שלו. פטור משתלם בעיקר כשהלקוחות פרטיים בישראל וההוצאות הישראליות קטנות.
מה זה מע"מ אפס ליצוא שירותים?
עסקה של מתן שירות לתושב חוץ חייבת במע"מ בשיעור אפס לפי סעיף 30(א)(5) לחוק מע"מ: החשבונית יוצאת בלי מע"מ, והעוסק עדיין רשאי לקזז מע"מ תשומות. זה לא פטור ולא "בלי מע"מ", אלא שיעור של 0% עם כל הזכויות של עוסק מורשה. המדריך: מע"מ אפס - מוכרים ללקוחות בחו"ל.
מתי בילדר צריך חברה בע"מ?
כשיש שותפים שצריך להסדיר ביניהם מניות, כשנכנס משקיע, כשיש עובדים, או כשהסיכון המשפטי של המוצר מצדיק הפרדת אחריות. ה-MRR לבדו לא מכריע: מיסוי דו-שלבי משתלם רק כשמשאירים רווח בחברה. ההשוואה: עוסק מורשה או חברה בע"מ, ולמי שמקים: הקמת חברת סטארטאפ בישראל.
אני שכיר ובונה מוצר בצד - המחשבון הזה מתאים לי?
הוא עוזר לבחור מעמד, אבל המס על ההכנסה מהצד מחושב אחרת: היא "יושבת" על המשכורת וממוסה במדרגה השולית שלכם. לזה יש כלי נפרד, כמה מס תשלמו על פרויקט צד, ומדריך על ביטוח לאומי לשכיר עם עסק בצד.
קיבלתם המלצה? בואו נוודא אותה על המספרים שלכם.
המחשבון נותן כיוון - שיחה קצרה איתנו הופכת אותו להחלטה. בלי עלות ובלי התחייבות.