כמה מס תשלמו על ההכנסה מהצד?
ההכנסה מהפרויקט "יושבת על" המשכורת - ולכן ממוסה במדרגה השולית שלכם. הזינו שני מספרים וקבלו את התמונה האמיתית: כמה מס, איזו מדרגה, וכמה נשאר ביד. מבוסס על מדרגות המס של 2026.
החישוב לפי מדרגות המס ליחיד (יגיעה אישית) לשנת 2026, כולל מס יסף, בהנחה שנקודות הזיכוי מנוצלות מול המשכורת. לא כולל דמי ביטוח לאומי - הם תלויים במעמד שלכם (הסבר כאן). הכלי להכוונה כללית בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס.
למה ההכנסה מהצד ממוסה במדרגה הגבוהה שלכם
מס הכנסה מחושב על סך ההכנסה השנתית, לא על כל מקור בנפרד. המשכורת כבר "מילאה" את המדרגות הנמוכות ואת נקודות הזיכוי, ולכן כל שקל מהפרויקט נכנס במדרגה שבה המשכורת נעצרה, ולעיתים דוחף למדרגה הבאה. זו הסיבה שאותו רווח חודשי שווה נטו שונה לגמרי לשני אנשים עם משכורות שונות, ושהמחשבון מבקש את המשכורת. החישוב כאן הוא לפי מדרגות המס ליחיד לשנת 2026, כולל מס יסף, בהנחה שנקודות הזיכוי מנוצלות מול המשכורת. הטבלה: מדרגות מס הכנסה 2026.
מה עוד יורד מהרווח, ולא מופיע כאן
ביטוח לאומי: שכיר שהעסק אצלו משני משלם דמי ביטוח על ההכנסה מהעסק בנפרד מהמשכורת, בשיעור שתלוי בהיקף; במקרים מסוימים העסק נחשב "לא עיקרי" ומשלמים פחות. זה תלוי מעמד, ולכן לא כלול. המדריך: ביטוח לאומי לשכיר עם עסק בצד.
הוצאות: הזנתם רווח אחרי הוצאות, אז ודאו שההוצאות באמת מוכרות ומתועדות. מע"מ: מתחת לתקרת עוסק פטור (122,833 ₪ מחזור ב-2026) אפשר להישאר פטור ולא לגעת במע"מ; לקוחות בחו"ל הם בשיעור אפס בכל מקרה. הרישום: גם הכנסה "קטנה" מהצד מחייבת פתיחת תיק, והמעסיק לא מקבל על כך הודעה. המדריך: פתיחת עוסק פטור אונליין.
מס על פרויקט צד - מה שכולם שואלים
חייבים לפתוח עוסק בשביל הכנסה מפרויקט צד?
כן, מהשקל הראשון של פעילות עסקית: רישום במע"מ (פטור או מורשה), תיק במס הכנסה והצהרה בביטוח הלאומי. ההליך המקוון לעוסק פטור פותח את מע"מ ומס הכנסה יחד, חינם, והמעסיק לא מקבל הודעה. המדריך: פתיחת עוסק פטור.
המעסיק יודע שיש לי עסק בצד?
לא מרשות המסים: פתיחת התיק לא מדווחת למעסיק. מה שכן יכול להגיע אליו הוא תיאום מס, אם תבקשו שהמעסיק ינכה מס מוגדל מהמשכורת כדי לכסות את העסק. אפשר לשלם במקום זאת מקדמות ישירות לרשות המסים.
הפרויקט רק מפסיד בינתיים - עדיין צריך לדווח?
כן, ודווקא כדאי: הפסד עסקי מקוזז מול הכנסות אחרות באותה שנה, כולל המשכורת, ומקטין את המס. בלי תיק ובלי דוח אין קיזוז. עצמאי חייב בדוח שנתי גם בשנת הפסד.
מה ההבדל בין המחשבון הזה לסימולטור המס לעצמאי?
הסימולטור בנוי לעצמאי במשרה מלאה: הוא מחשב את כל המס מאפס, כולל נקודות זיכוי וביטוח לאומי, ומשווה למסלול עוסק זעיר. המחשבון הזה מחשב רק את התוספת שהפרויקט מוסיף למס של שכיר. אם עזבתם את המשכורת, עברו לסימולטור.
רוצים מספר מדויק, כולל ביטוח לאומי והוצאות?
המחשבון נותן סדר גודל - שיחה איתנו נותנת תוכנית. בלי עלות ובלי התחייבות.