סימולטור מס לעצמאי - 2026
הזינו את המחזור וההוצאות הצפויים, וקבלו הערכה מיידית של מס הכנסה, ביטוח לאומי והנטו שנשאר לכם ביד - כולל השוואה בין מסלול רגיל למסלול עוסק זעיר (ניכוי 30%). הערכה בגובה העיניים, מרואה חשבון.
ההערכה כללית, מבוססת על נתוני 2026, ואינה מהווה ייעוץ מס. חישוב מדויק תלוי בנתונים המלאים.
איך הסימולטור מחשב - שלוש שכבות
המס של עצמאי אינו מספר אחד אלא שלוש שכבות שנבנות זו על זו, וזה בדיוק סדר החישוב כאן:
- 1. ההכנסה החייבת. מחזור פחות הוצאות מוכרות. זו נקודת המוצא לכל השאר - ולכן הוצאה שלא נרשמה היא מס שמשולם מיותר.
- 2. מס הכנסה. מחושב לפי מדרגות המס, כלומר בשיעור עולה: כל שקל נכנס למדרגה שלו, ולא כל ההכנסה מחויבת באותו שיעור. מכאן מופחתות נקודות הזיכוי.
- 3. ביטוח לאומי ובריאות. נגבים בשני שיעורים לפי מדרגת ההכנסה החודשית, עד תקרה שמעליה לא משולמים דמי ביטוח. זו השכבה שהכי מפתיעה עצמאים חדשים - היא מחושבת בנפרד ממס הכנסה.
הנטו שמוצג הוא מה שנשאר אחרי שלוש השכבות. המספרים המדויקים לשנת 2026, כל אחד עם המקור הרשמי שלו: מדרגות מס הכנסה, נקודות זיכוי ושיעורי ביטוח לאומי.
השוואת מסלול עוסק זעיר - מה בדיוק מושווה
מסלול עוסק זעיר מחליף את ניהול ההוצאות בפועל בניכוי אחיד של 30% מהמחזור. מכאן נובע כלל אצבע פשוט שהסימולטור בודק עבורכם:
| המצב שלכם | מה בדרך כלל עדיף | למה |
|---|---|---|
| הוצאות נמוכות מ-30% מהמחזור | מסלול זעיר | הניכוי האחיד גדול מההוצאות בפועל, והדיווח מקוצר |
| הוצאות גבוהות מ-30% מהמחזור | מסלול רגיל | ניכוי ההוצאות האמיתי מקטין את ההכנסה החייבת יותר מהניכוי האחיד |
| הוצאות סביב 30% | תלוי בפרטים | כאן נכנסים שיקולים שאינם מספריים: היקף הבירוקרטיה, קיזוז מע"מ ותכניות הצמיחה |
ההסבר המלא על התנאים, הספים והדיווח במסלול: מסלול עוסק זעיר.
מה הסימולטור לא כולל
הכלי נותן הערכה, וכדי שההערכה תהיה כנה - אלה הדברים שהוא לא מכיר, וכל אחד מהם יכול להזיז את המספר:
- הכנסה נוספת ממשכורת - שכיר שגם עצמאי נמצא במדרגת מס גבוהה יותר על השקל הראשון של העסק
- נקודות זיכוי אישיות מעל הבסיס - תואר, מילואים, ילדים, עולה חדש ועוד
- הפקדות לפנסיה ולקרן השתלמות - מקטינות את המס בפועל, ולעצמאים יש גם חובת הפקדה
- מקדמות שכבר שולמו - הן משפיעות על התזרים ועל השורה בדוח השנתי, לא על גובה המס עצמו
- הכנסות מחו"ל, שותפות או נכסים - כל אחד מהם מוסיף שכבת חישוב
הכלי להכוונה כללית בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס. רוצים את המספר המדויק שלכם, כולל נקודות זיכוי והפקדות? זו שיחה של עשר דקות.
מס לעצמאי - מה שכולם שואלים
איך מחושב מס לעצמאי ב-2026?
בשלוש שכבות: מחזור פחות הוצאות מוכרות נותן את ההכנסה החייבת; עליה מחושב מס הכנסה לפי מדרגות ובניכוי נקודות זיכוי; ובנפרד נגבים דמי ביטוח לאומי ובריאות לפי מדרגה ועד תקרה. המספרים המעודכנים: מרכז המספרים 2026.
למה ביטוח לאומי מחושב בנפרד ממס הכנסה?
כי אלה שתי רשויות עם שני חישובים. דמי הביטוח נגבים לפי מדרגת ההכנסה החודשית ועד תקרה, בלי קשר לנקודות הזיכוי במס הכנסה. זו הסיבה שעצמאים מופתעים: שילמו מס הכנסה נמוך, והחיוב מביטוח לאומי מגיע בנוסף. ההסבר המלא.
מה זה מסלול עוסק זעיר, ומתי הוא משתלם?
מסלול דיווח מקוצר במס הכנסה שמבוסס על ניכוי אחיד של 30% מהמחזור במקום ניהול הוצאות בפועל. ככלל אצבע הוא משתלם כשההוצאות האמיתיות נמוכות מ-30% מהמחזור. התנאים והספים.
ההערכה שקיבלתי היא המס שאשלם?
לא בדיוק. הכלי לא מכיר משכורת במקביל, נקודות זיכוי אישיות, הפקדות לפנסיה ולהשתלמות או הכנסות מחו"ל - וכל אחד מאלה מזיז את המספר. ההערכה טובה לתכנון, לא לדיווח.
מקדמות מס - איך הן נכנסות לתמונה?
המקדמות הן תשלום על החשבון במהלך השנה, והדוח השנתי מסדיר את ההפרש. הן משפיעות על התזרים שלכם, לא על גובה המס. מתי אפשר להקטין מקדמות.